官家婆水心论坛四不像方正富邦货币市场基金2019年半年度报告

发布日期:2019-10-30 01:03   来源:未知   

  基金管理人:方正富邦基金管理有限公司基金托管人:中国建设银行股份有限公司

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 8 月 26 日复核了本

  报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...... 15

  4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...... 16

  4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 17

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 18

  5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 18

  7.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明...... 43

  7.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细...... 44

  7.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离...... 44

  7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细...... 45

  8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况...... 48

  10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 49

  10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 49

  10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 49

  11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 53

  投资目标 在严格控制风险和维持资产较高流动性的基础上,力争获得超越业绩比较

  投资策略 其中,自上而下是指基金管理人通过定量与定性相结合的综合分析,对利

  风险收益特征 本基金为货币市场基金,是证券投资基金中的高流动性、低风险品种。本

  注册登记机构 方正富邦基金管理有限公司 北京市西城区车公庄大街12号东侧

  会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通 上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼

  注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。(2)方正富邦货币 A 与方正富邦货币 B 适用不同的销售服务费率。

  注:本基金的投资范围为现金;通知存款;短期融资券;1 年以内(含 1 年)的银行定期存款、大

  额存单;剩余期限在 397 天(含 397 天)以内的债券;期限在 1 年以内(含 1 年)的债券回购;期限

  在 1 年以内(含 1 年)的中央银行票据;剩余期限在 397 天(含 397 天)以内的资产支持证券以及中

  国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为同期七天通知存款利率(税后)。

  3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率

  本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司(以下简称本公司

  )经中国证券监督管理委员会批准(证监许可【2011】1038 号)于 2011 年 7 月 8 日成立。本公

  司注册资本 6.6 亿元人民币。本公司股东为方正证券股份有限公司,持有股份比例 66.7%;富邦证券投资信托股份有限公司,持有股份比例 33.3%。

  截至 2019 年 6 月 30 日,本公司管理 13 只证券投资基金:方正富邦创新动力混合型证券投资

  基金、方正富邦红利精选混合型证券投资基金、方正富邦货币市场基金、方正富邦金小宝货币市场证券投资基金、方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金、方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金、方正富邦睿利纯债债券型证券投资基金、方正富邦深证 100 交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦深证 100 交易型开放式指数证券投资联接基金、方正富邦中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦中证 500 交易型开放式指数证券投资联接基金、方正富邦富利纯债债券型发起式证券投资基金、方正富邦丰利债券型证券投资基金,同时管理 6 个特定客户资产投资组合。官家婆水心论坛四不像

  2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  根据公司业务发展需要,并按照《方正富邦基金管理有限公司章程》的相关规定,经公司基金投资决策委员会提名,公司决定聘任程同朦先生为方正富邦货币市场基金基金经理职务,向中

  国证券投资基金业协会递交基金经理资格注册申请。2019 年 3 月 13 日公司收到基金业协会对程

  同朦基金经理资格注册申请的通知。2019 年 3 月 14 日公司正式聘任程同朦为方正富邦货币市场

  基金基金经理职务,并于 2019 年 3 月 14 日进行了公开信息披露。

  报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《方正富邦货币市场基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

  报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《方

  正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的规定,通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有投资组合。

  在投资决策内部控制方面,本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的投资对象备选库和交易对象备选库,确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会。健全投资授权制度,明确各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度,通过岗位设置、制度约束、技术手段相结合的方式,使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。

  在交易执行控制方面,本基金管理人实行集中交易制度,交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先,价格优先的原则严格执行所有指令,确保公平对待各投资组合。对于一级市场申购等场外交易,按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。

  本基金管理人建立了对异常交易的控制制度,报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

  今年上半年,债券市场可谓一波三折,1-5 月份央行实施稳健的货币政策,但是资金面边际有所收紧,4 月份债券市场进遭遇了一个月的大幅下跌。6 月份,在包商银行事件的影响下,央行为了维持金融体系的稳定性向市场投放了较多流动性,资金面宽松,银行间回购利率下行。在包商银行事件得到缓解后,央行货币政策又回归到之前正常水平,债券市场处于窄幅震荡格局。根据 7 月 30 日举行的中共中央政治局工作会议要求,货币政策要松紧适度,保持流动性合理充裕。展望未来,下半年货币政策大概率维持目前的格局。

  本基金作为重点管理流动性的基金产品。在上半年,本基金通过对流动性的判断合理安排资产的配置时点,并科学地安排资产的到期时间,为投资者获得了稳定的投资收益。

  本报告期方正富邦货币 A 的基金份额净值收益率为 1.1808%,本报告期方正富邦货币 B 的基

  金份额净值收益率为 1.2996%,同期业绩比较基准收益率为 0.6695%。

  展望下半年,资金面将继续维持宽幅震荡的格局。在此背景下,本基金也将继续综合考虑基金资产收益性、安全性和流动性的基础上,相机配置资产,力争为投资者创造稳定收益。

  公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构,负责制定公司所管理基金的基本估值政策,对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督,对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的,负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益。估值委员会由公司分管估值业务的高级管理人员、督察长、投资总监、基金运营部负责人及合规与风险管理部负责人组成。

  公司基金估值委员会下设基金估值工作小组,由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。

  基金经理作为估值工作小组的成员之一,在基金估值定价过程中,充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议,参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

  报告期内,本基金管理人未与任何第三方签定与估值相关的定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。

  根据本基金合同及招募说明书(更新)等有关规定,本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资费用;并根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基准,为投资人每日计算当日收益并分配,每日支付。

  报告期内,本基金实施利润分配的金额为:13,593,281.10 元,其中本基金 A 类共分配人民

  本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

  报告期内,本基金实施利润分配的金额为:13,593,281.10 元,其中本基金 A 类共分配人民

  本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  注:报告截止日 2019 年 6 月 30 日,方正富邦货币 A 基金份额净值 1.0000 元,基金份额总额

  方正富邦货币市场基金(以下简称本基金)经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)证监许可[2012]第 1519 号《关于核准方正富邦货币市场基金募集的批复》核准,由方正富邦基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《方正富邦货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募

  集 853,037,402.94 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 524号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《方正富邦货币市场基金基金合同》于 2012 年 12月 26 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 853,110,055.41 份基金份额,其中认购资金利息折合 72,652.47 份基金份额。本基金的基金管理人为方正富邦基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和原《方正富邦货币市场基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为现金;通知存款;短期融资券;一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单;剩余期限在 397 天(含 397 天)以内的债券;期限在一年以内(含一年)的债券回购;期限在一年以内(含一年)的中央银行票据;剩余期限在 397 天(含 397 天)以内的资产支持证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为同期七天通知存款利率(税后)。

  根据《方正富邦基金管理有限公司关于方正富邦货币市场基金修改基金合同和托管协议的公告》,根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《货币市场基金监督管理办法》、《关于实施〈货币市场基金监督管理办法〉有关问题的规定》的有关规定及《方正富邦货币市场基金基金合同》和《方正富邦货币市场基金托管协议》的约定,经本基金的基金管理人与基金托管人中国建设银行股份有限公司协商一致,并经中国证监会备案,自 2016年 6 月 16 日起对本基金的基金合同进行修改。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和修改后的《方正富邦货币市场基金基金合同》的有关规定,本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具,包括现金、期限在一年以内(含一年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单,剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、资产支持证券、非金融企业债务融资工具,以及法律法规或中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为同期七天通知存款利率(税后)。

  本财务报表由本基金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司于2019年8月27日批准报出。6.4.2 会计报表的编制基础

  本基金的财务报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则以及相关规定(以下简称企业会计准则)及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

  本基金 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、

  6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:

  (1)证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖债券免征

  增值税;2018 年 1 月 1 日起,公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为,以

  基金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税;

  (2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税;

  (3)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税;

  (4)本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

  注:偏离金额=影子定价-摊余成本,偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。

  注:申购含红利再投、转换入及基金份额自动升降级调增份额;赎回含转换出及基金份额自动升

  卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交 1,190,642,385.60

  减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 1,187,145,817.65

  6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  方正富邦基金管理有限公司(“方正富邦 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

  注:支付基金管理人方正富邦基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费率计提,逐日累计至每月度末,按月支付。其计算公式为:每日应计提的基金管理费=前一日基金资产净值×0.33%/当年天数。

  注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。6.4.10.2.3 销售服务费

  注:本基金 A 类基金份额支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,B 类基金份额支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值 0.01%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给方正富邦基金,再由其计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:

  A 类基金份额日销售服务费=前一日 A 类基金份额资产净值×0.25%/当年天数。

  B 类基金份额日销售服务费=前一日 B 类基金份额资产净值×0.01%/当年天数。

  注:本报告期内及上年度可比期间,基金管理人持有的基金份额期间申购/买入总份额含红利再投

  6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有

  截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回

  本基金的基金管理人内部控制组织体系包括三个层次:(1)第一层次风险控制:在董事会层面设立风险控制与合规委员会,对公司规章制度、经营管理、基金运作、固有资金投资等方面的合法、合规性进行全面的分析检查,对各种风险预测报告进行审议,提出相应的意见和建议。公司设督察长。督察长对董事会负责,按照中国证监会的规定和风险控制与合规委员会的授权进行工作。(2)第二层次风险控制:第二层次风险控制是指公司经营层层面的风险控制,具体为在风险管理委员会、投资决策委员会和合规与风险管理部层次对公司的风险进行的预防和控制。风险管理委员会对公司在经营管理和基金运作中的风险进行全面的研究、分析、评估,全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各种风险。投资决策委员会研究并制定基金资产的投资策略,对基金的总体投资情况提出指导性意见,从而达到分散投资风险,提高基金资产的安全性的目的。合规与风险管理部独立于公司各业务部门和各分支机构,对各岗位、各部门、各机构、各项业务中的风险控制情况实施监督。(3)第三层次风险控制:第三层次风险控制是指公司各部门对自身业务工作中的风险进行的自我检查和控制。公司各部门根据经营计划、业务规则及本部门具体情况制定本部门的工作流程及风险控制措施,相关部门、相关岗位之间相互监督制衡。

  本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。6.4.13.2 信用风险

  信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人

  本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人中国建设银行;定期存款存放在具有基金托管资格的中信银行股份有限公司以及恒丰银行股份有限公司,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。

  本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,不投资于信用评级在 AA+级以下的债券,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。

  本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。

  流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

  针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。

  针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天,平均剩余存续期限在每个交易日均不得超过 240 天,且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短

  期资金应对流动性需求,除发生巨额赎回、连续 3 个交易日累计赎回 20%以上或者连续 5 个交易

  日累计赎回 30%以上的 情形外,债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%。

  市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

  利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

  本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

  本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金等。

  注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。

  外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值接近于公允价值。

  公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:

  第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

  第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

  于 2019 年 6 月 30 日,本基金持有的以公允价值计量的金融资产中属于第二层次的余额为人

  民币 1,478,043,213.64 元,无属于第一层次、第三层次的余额。

  注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值比例应取报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值;对于货币市场基金,只要其投资的市场(如银行间市场)可交易,即可视为交易日。

  本报告期内,本货币市场基金债券正回购的资金余额均未超过资产净值的 20%。

  7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销,每日计提损益。本基金通过每日计算基金收益并分配的方式,使基金份额净值保持在人民币 1.00 元。

  为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象进行重新评估,即影子定价。投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,应按其他公允指标对组合的账面价值进行调整,调整差额确认为公允价值变动损益,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至 1 元,可恢复使用摊余成本法估算公允价值。如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。

  7.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明

  报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,除宁波银行外,未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  宁波银行于 2019 年 3 月 22 日因未依法履行其他职责被中国银行业监督管理委员会宁波监管

  注:(1)方正富邦货币 A:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份额比例,

  分别为机构投资者持有方正富邦货币 A 份额占方正富邦货币 A 总份额比例、个人投资者持有方正

  (2)方正富邦货币 B:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份额比例,分

  别为机构投资者持有方正富邦货币 B 份额占方正富邦货币 B 总份额比例、个人投资者持有方正富

  本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金基金经理未持有本基金。

  托管人中国建设银行 2019 年 6 月 4 日发布公告,聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限公司

  ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。

  本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。

  券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的

  2 方正富邦货币市场基金 2018 年第 4 季度报 上证报、公司网站 2019 年 1 月 19 日

  3 申购、转换转入、定期定额投资业务的公 上证报、公司网站 2019 年 1 月 22 日

  4 方正富邦货币市场基金招募说明书(更新) 上证报、公司网站 2019 年 2 月 2 日

  5 方正富邦货币市场基金招募说明书(更新) 上证报、公司网站 2019 年 2 月 2 日

  6 关于增聘方正富邦货币市场基金基金经理 上证报、公司网站 2019 年 3 月 14 日

  7 券有限责任公司的申购、定期定额投资业 上证报、公司网站 2019 年 3 月 21 日

  8 方正富邦货币市场基金 2018 年度报告 上证报、公司网站 2019 年 3 月 29 日

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